Выпущено обновление конфигурации BAS Бухгалтерия КОРП версия 2.1.29.3

Зарплата та кадри
Військовий збір
Відповідно до Закону України від 10.10.2024 № 4015-ІХ з 01.12.2024 року застосовується ставка військового збору 5%.
Перехідні нарахування та військовий збір
Лікарняні за період до грудня 2024 року
Відповідно до роз’яснень ДПС при нарахуванні лікарняних за податкові періоди до грудня 2024 необхідно застосовувати ставку військового збору 1,5%.
В обліковій політиці ПДФО (в формі організації, вкладка «Зарплата і кадри», секція «Параметри кадрового обліку та розрахунку зарплати») додано прапорець «Лікарняні за період до грудня 2024 року оподатковувати 1,5%».
Якщо прапорець встановлено і до оновлення релізу в грудні вже були оформлені такі лікарняні необхідно:
- якщо в документі встановлена виплата із зарплатою - перепровести документ, розрахунок ВЗ буде проведено при нарахуванні зарплати в кінці місяця;
- якщо в документі встановлена виплата в міжрозрахунковий період, але виплата ще не проводилась - перерахувати ВЗ в документі та перепровести його;
- якщо в документі встановлена виплата в міжрозрахунковий періоді і виплата вже відбулась - перепровести документ без перерахунку ВЗ, при нарахуванні зарплати в кінці місяця буде виконано автоматичний перерахунок ВЗ.
Якщо нарахування та виплата зарплати за грудень вже проведені - слід виконати річний перерахунок ПДФО відповідним документом, який скорегує періоди та суми ВЗ.
Перерахунок військового збору за відпустками
Відповідно до роз’яснень ДПС необхідно провести перерахунок військового збору на грудневі відпустки за ставкою 5%, якщо вони були оподатковані в листопаді чи раніше за ставкою 1,5%.
За необхідності виконати такий перерахунок слід скористатись обробкою «Помічник коригування періодів військового збору (для відпускних)» (меню «Податки та внески», розділ «Сервіс»). Обробка дозволяє виявити такі нарахування та створити по ним документи коригування бази ВЗ.
Результати коригування будуть враховані при нарахуванні зарплати в кінці місяця.
Якщо нарахування та виплата зарплати за грудень вже проведені - слід виконати річний перерахунок ПДФО відповідним документом, який скорегує періоди та суми ВЗ.
Товарно-транспортна накладна
Нова форма ТТН
Відповідно до наказу № 1332 від 14.11.2024 Міністерства розвитку громад та територій України реалізована нова форма Товарно-транспортної накладної.
ВАЖЛИВО! До набуття чинності наказу № 1332 продовжує діяти форма, передбачена наказом № 413 від 03.06.2019 Мінінфраструктури.
Виписка податкових документів
Відображення податкових документів в режимі експортного забезпечення в Декларації з ПДВ
Відповідно до п. 97.5 підрозділу 2 Перехідних положень ПКУ в Декларації з ПДВ операції з експорту окремих видів сільськогосподарської продукції відображаються в періоді оформлення митної декларації.
Податкова накладна з Типом причини невидачі 22 (ПН_РЕЗ) відображається у Декларації з ПДВ на дату митної декларації, зазначену на вкладці Додатково. Поки дата митної декларації в податковій накладній не зазначена, документ не відображається в Декларації з ПДВ.
Аналогічно в декларації з ПДВ відображається Додаток 2 до податкової накладної з Кодом причини коригування 501 (РК_РЕЗ_1).
Регламентована звітність
Декларація по ПДВ та Уточнюючий розрахунок по ПДВ
Відповідно до Наказу Міністерства фінансів України № 400 від 09.08.2024 р. реалізовано нові форми регламентованих звітів "Декларація по ПДВ" та "Уточнюючий розрахунок по ПДВ".
Заповнення додатка Д2 до Декларації з ПДВ
Передбачено заповнення таблиці 1 додатку Д2.
Помічник заповнення додатку 2 відкривається за кнопкою "Заповнити додаток 2" після заповнення тіла Декларації. В Помічнику виводиться Значення рядка 19 декларації. Під цю суму за кнопкою Заповнити підбираються документи податкового кредиту. Передбачені наступні варіанти заповнення:
- Дані, що переносяться з попереднього періоду. Якщо при заповненні Декларації попереднього періоду використовувався Помічник, переноситься графа 10 Помічника з точністю до документів податкового кредиту і РК_РЕЗ_3. Якщо Помічник не використовувався, переноситься графа 10 таблиці 1 Д2.
ВАЖЛИВО! У випадку, якщо при заповненні Декларації попереднього періоду використовувався Помічник, береться до уваги тільки інформація Помічника. Вносити ручні зміни в таблиці 1 Д2 після заповнення Помічника не рекомендується. При заповненні Д2 за наступні місяці ручні зміни враховані не будуть.
- Підібрати кредит поточного періоду, починаючи з більших сум. Підбираються документи, якими нарахований податковий кредит у звітному місяці, а також РК_РЕЗ_3.
ВАЖЛИВО! При підборі не беруться до уваги вхідні Розрахунки коригування, що зменшують суми податкового кредиту. За наявності таких вхідних документів, суми в графі 6 Помічника потрібно коригувати вручну.
- Зменшити суми починаючи зі старіших періодів. Якщо в Помічнику підібраний податковий кредит на суму, що перевищує Значення графи 19, частина сум буде виключена в наступному порядку: спочатку суми в графі 10; якщо після очистки графи 10 сума податкового кредиту все ще перевищує Значення графи 19, очищуються суми в графі 9; потім в графі 8.
По умовчанню суми підібраних документів включаються в графу 10. Для перенесення сум в графу 8 (9) потрібно позиціонуватися на графі і натиснути кнопку Змінити суми в поточній колонці у виділених рядках.
Для відбору сум до бюджетного відшкодування, можна підібрати в Помічник всі документи звітного періоду і вручну вибрати, які з них будуть включені до Д2. Для цього потрібно:
- вручну збільшити в Помічнику Значення рядка 19. Цю зміну не буде перенесено в тіло Декларації, однак збільшить суму, на яку будуть підбиратися документи за кнопкою Заповнити;
- натиснути кнопку Заповнити - Підібрати кредит поточного періоду, починаючи з більших сум;
- заповнити графу 8 документів, які будуть показані в Д2;
- зменшити Значення рядка 19 і натиснути кнопку Заповнити - Зменшити суми починаючи зі старіших періодів.
На закладці Результат показано, як підібрані документи будуть перенесені в Декларацію. Перенесення здійснюється за кнопкою Записати і закрити.